Wymagania wstępne dla uczestników
Uczestnikiem kursu dla kandydatów na Specjalistę d/s. Ewidencji Podatkowych może być osoba:
a) posiadająca wykształcenie co najmniej średnie,
b) uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy w zawodzie księgowego,
c) rozumiejąca istotę i znaczenie przestrzegania norm prawnych i zasad etycznych w pracy zawodowej.
Kurs obejmuje dwa moduły dydaktyczne:
Moduł I Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych – 35 godzin lekcyjnych,
1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym.
1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (PKPiR)
1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników.
1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców.
1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym
1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej).
Moduł II Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT – 25 godzin lekcyjnych.
2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT.
2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT.
2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT.
2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT.
2.5. Stawki podatku VAT.
2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.
2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia).
2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady dot. odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia).
2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia).
2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT.
2.11. Procedury szczególne
2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT
Warunkiem ukończenia kursu i otrzymania przez uczestnika zaświadczenia według przepisów MEN, jest:
a) aktywne uczestnictwo w minimum 70% zajęć dydaktycznych;
b) przystąpienie do egzaminu wewnętrznego i uzyskanie co najmniej 30% ogólnej liczby punktów.
