Akademia kosztów podatkowych CIT i PIT 2023 w świetle zmian Polskiego Ładu

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 22 maja 2023r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

OPIS

Zapraszamy serdecznie pracowników działów księgowości oraz wszystkich zainteresowanych na szkolenie poświęcone tematyce kosztów uzyskania przychodów, podczas którego na praktycznych przykładach zostanie pokazana specyfika radzenia sobie z tą trudną i złożoną tematyką. Kiedy dany wydatek może być kosztem, jak należy go udokumentować, czy jest kosztem bezpośrednim czy pośrednim, kiedy trzeba skorygować koszty, co z kosztami pracowniczymi i czy w końcu rozstrzygnięto kwestie reklamy i reprezentacji w kosztach podatkowych? Wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodów zostaną omówione w kontekście zmian w ustawach o CIT/PIT/VAT obowiązujących od 2019/2020 r. a w szczególności zagadnień białej listy podatników vat, split payment, płatności gotówkowych oraz tzw. kosztów samochodowych.

PROGRAM

Zmiany dotyczące kosztów podatkowych w Polskim Ładzie 2022/2023:

• Składka zdrowotna w kosztach uzyskania przychodów u podatników liniowych
• Zakaz amortyzacji podatkowej budynków i lokali mieszkalnych w CIT i PIT
• Koszty finansowania dłużnego po zmianach.
• Płatności między przedsiębiorcami 8.000 zł i płatności od konsumenta 20.000 zł –– jakie zmiany wprowadzić w firmie, by przygotować się na wejście w życie regulacji przesuniętych na 2023 r.?
• Problematyczne koszty podatkowe w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać?)
• Pakiet zupełnie nowych ulg w CIT i PIT pozwalających na odliczenie od podstawy opodatkowania różnych rodzajów powszechnych wydatków ujmowanych w kosztach firmy (ulga na marketing, na robotyzację, na wprowadzenie produktu na rynek, na kształcenie pracowników, na sport, na terminale płatnicze, na ekspansję i inne) – czyli wydatki firmowe jednocześnie w kosztach + odliczane od dochodu.

Biała lista podatników VAT/ split payment oraz płatności gotówką i ich wpływ na rozliczanie kosztów uzyskania przychodów od 2023 roku.

Ulga na złe długi po zmianach w 2023 r.

Samochód osobowy w spółce opodatkowanej CIT-em estońskim 2023

• Stosowanie ustawy o rachunkowości i brak limitów dotyczących wartości samochodu
• Samochody dla udziałowców – kwestia tzw. ukrytych zysków i ich opodatkowanie na bieżąco
• Samochody służbowe pracowników i ich opodatkowanie jako wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą.

Koszty uzyskania przychodów związane z użytkowaniem samochodów osobowych „w firmie” w 2023 roku:

• 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów – problemy praktyczne.
• Wzrost cen samochodów i częstsze stosowanie proporcji „150 tys. zł” (leasing, najem, amortyzacja)
• Samochód w firmie w 2023 r. – koniec z wykupem prywatnym i co dalej?
• Sprzedaż samochodu w 2023 r. – podatek i składka zdrowotna.
• Zmiany w ryczałcie z tytułu udostępnienia pracownikowi samochodu służbowego do celów prywatnych

Koszty uzyskania przychodów w podatku CIT/PIT: rodzaje kosztów i praktyczne zagadnienia związane z korektą kosztów podatkowych:

• związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym,
• dokumentowanie wydatków i szczególna rola tzw. „podkładek księgowych”
• „podatek u źródła” jako KUP w kontekście zagadnień związanych z zakupem usług od podmiotów zagranicznych.
• Dokumentowanie nabycia tzw. „usług niematerialnych”
• Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

Reklama i reprezentacja a koszty uzyskania przychodów (z uwzględnieniem najnowszych poglądów Ministra Finansów z 2019-2022 r.):

• jak rozróżnić reklamę od reprezentacji?,
• korzystne stanowisko MF w sprawie posiłków z kontrahentami – jak zastosować je w praktyce?,
• upominki dla kontrahentów,
• wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń produktowych,
• organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych dla kontrahentów,
• udział w targach i konferencjach itp. – zasady rozliczeń podatkowych.
• rola dowodów wykonania usług niematerialnych (np. promocyjnych, doradczych) w celu zaliczenia tych wydatków do kosztów podatkowych,
• konkursy z nagrodami,
• istota regulaminu sprzedaży premiowej – jak go napisać?,
• nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów a ryzyko reprezentacji

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 300 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą składką za dwa lata
• 330 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 14 1090 2590 0000 0001 3079 5806 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.