TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 03, 04, 05 czerwca 2025 r. godz. 9:00 - 15:00 (3 dni po 8 godzin)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line (HYBRYDA).
- Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający ponad 29 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.
CEL KURSU
- zdobycie przez uczestników wiedzy w zakresie zasad działania podatku od towarów i usług,
- prawa do obniżenia podatku, do zwrotu podatku,
- mechanizmy ograniczające wyłudzenia i ich konsekwencje dla podatników,
- pułapki czyhające w obrocie gospodarczym na podatników podatku VAT,
- nowości wprowadzone i planowane na 2025 r.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1.Definicja podatnika w podatku VAT
- prawo do wyboru zwolnienia – najnowsze interpretacje
- najem prywatny w świetle ustawy o VAT a limit obrotu uprawniający do zwolnienia
- dyrektywa DAC-7 a podatnik w świetle VAT – potencjalne ryzyka
- obowiązek rejestracyjny, rejestracja z opóźnieniem a prawo do podatku naliczonego
- procedura SME dla działalności transgranicznej
2. Przypomnienie zasad unijnych w zakresie podatku VAT.
3. Zasady odliczenia podatku – zmiany
4. Prawo do odliczenia podatku VAT w myśl przepisów prawa krajowego i UE:
- moment powstania obowiązku podatkowego, a prawo do podatku naliczonego
- rodzaje faktur
- faktura a prawo do podatku naliczonego – czy jest niezbędna,
- faktura od podatnika niezarejestrowanego – odliczać czy nie,
- faktury otrzymane po terminie,
- faktury odnalezione a prawo do podatku naliczonego – jak kształtować rozliczenie podatku VAT, aby było optymalne w świetle zmian i orzeczeń TSUE,
- nadrzędność dyrektywy unijnej nad przepisami krajowymi.
5. Obrót nieruchomościami
- majątek prywatny, a działalność gospodarcza – sprzedaż gruntu,
- grunt zabudowany, niezabudowany, teren budowlany i przeznaczony pod zabudowę,
- najnowsze interpretacje i orzeczenia sądów administracyjnych,
- zwolnienie z opodatkowania i rezygnacja ze zwolnienia,
- co to jest pierwsze zasiedlenie i ile razy może nastąpić,
- najem prywatny,
- stawki podatku VAT przy najmie lokalu,
- czy najem i media to świadczenie kompleksowe?
6. Zasady zwrotu podatku:
- terminy i zasady zwrotu,
- przyspieszony zwrot – nowe rozwiązania
- zwrot a mechanizm podzielonej płatności
- zwrot a faktury ustrukturyzowane i KSeF
- szczególne procedury – zabezpieczenia i zwrot pod kredyt podatkowy
Dzień drugi
1. Ulga na „złe długi” u sprzedawcy i nabywcy – podobieństwa i różnice.
2. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
- zasady po orzeczeniu TSUE,
- prawa i obowiązki wierzyciela,
- prawa i obowiązki dłużnika.
3. Wyłączenia stosowania obniżenia podatku. Odliczenie podatku VAT związanego z zakupem usług gastronomicznych i hotelowych w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej i wyjaśnień Ministerstwa Finansów. Nowelizacja przepisów.
4. Narzędzia uszczelniające system podatku VAT:
- procedury rejestracyjne – czynności Urzędu Skarbowego poprzedzające rejestrację,
- biała księga – jak korzystać z bazy danych aby zagwarantować zachowanie zasad należytej staranności - korzyści i negatywne skutki dla podatnika,
- mechanizm podzielonej płatności - kiedy obowiązkowy, kiedy dobrowolny zasady stosowania po zmianach,
- uwolnienie środków z subkonta VAT,
- plik JPK_V7 ,
- jak pozyskane informacje wpływają na uszczelnienie systemu VAT,
- zmiany w raportowaniu wprowadzone w 2023 r.,
- plik JPK_V7 a KSeF – jakie informacje będzie o podatniku gromadziła i przetwarzała administracja podatkowa,
- nabycie sprawdzające – nowy rodzaj kontroli doraźnej
5. Faktura, faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur.
6. Kiedy i jak szykować się do zmian - przepisy obowiązujące w 2025 r.:
- faktura, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana – wady, zalety, różnice,
- numery i daty wystawienia faktur w programach finansowo księgowych, w JPK_V7 i w ministerialnym systemie KSeF
- na co trzeba się przygotować i jak zorganizować wysyłkę faktury,
- zalety i wady KSeF dla przedsiębiorców i organów podatkowych,
- zasady ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę faktur korygujących na minus wystawionych jako tzw. faktury ustrukturyzowane – uwaga na korekty podatku naliczonego,
- faktury ustrukturyzowane a noty korygujące i KSeF,
- określenie daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
- obowiązki podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane,
- kto ma dostęp do systemu - zawiadomienie organu podatkowego o osobach mających dostęp do systemu KSeF,
- Krajowy System e-Faktur w 2025 r.,
- plany Ministerstwa Finansów jakie rozwiązania zostaną wprowadzone, zmienione, aktualizowane.
Dzień trzeci
1. Korygowanie podatku naliczonego u podatnika ze sprzedażą mieszaną:
- nowe zasady ustalania proporcji szacunkowej,
- kiedy należy dokonać korekty na podstawie proporcji rzeczywistej – nowe regulacje od 2024 roku.,
- korekta zakupu przy środkach trwałych.
2. Czynności nieodpłatne a obowiązek podatkowy:
- nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług,
- podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych
- omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych (gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.),
- podatek naliczony a świadczenia z ZFŚS
3. Kasa rejestrująca w firmie:
- kto musi mieć kasę rejestrującą, zwolnienia nowe zasady wprowadzone w 2025 r.,
- jak dobrać rodzaj kasy do profilu działalności – kasy z elektronicznym i papierowym zapisem kopii, kasy on-line, mające postać oprogramowania, kasy specjalne,
- prawo do ulgi i obowiązek jej zwrotu,
- obowiązki użytkownika,
- terminale płatnicze a kasa fiskalna.
4. Podatek VAT a przepisy Kodeksu karnego skarbowego. Czynny żal – jak i kiedy można go stosować.
5. Kontrola podatkowa w firmie – jak się przygotować:
- planowanie kontroli w US. Jakie branże są najczęściej typowane do kontroli,
- etapy kontroli podatkowej,
- korekta faktury w toku kontroli i po kontroli – najnowsze orzecznictwo,
6. Podsumowanie szkolenia, panel dyskusyjny.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu,
- dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
OPŁATA
- 1 290,00 zł brutto cena od osoby
- 1 160,00 zł brutto cena dla członków SKwP z opłaconą bieżącą składką
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto.
Numer konta bankowego Santander Bank:
14 1090 2590 0000 0001 3079 5806
Wpłaty należy dokonać do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych, jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć zostanie wysłana drogą mailową.
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej, za pośrednictwem poczty mailowej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia.
Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%.
Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności..
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.