AKCJA BILANS 2023 - PODATEK VAT ONLINE

Czas trwania: 9:00 - 14:45

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych z zagadnień dotyczących zamknięcia roku 2023 z zakresu podatku VAT.

Szkolenie adresowane jest do kadry kierowniczej i pracowników pionów finansowo-księgowych sporządzających roczne jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe, pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, doradców podatkowych, pracowników zarówno dużych, jak i małych firm.

Wykładowca:
Dariusz Polakowski- absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych,  doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.

Program szkolenia:

Podatek Vat z uwzględnieniem zmian od 01.07.2023, 01.09.2023, 01.01.2024, 01.07.2024 i 01.01.2025r.

1.SLIM VAT 3

• zmiana limitu sprzedaży dla małego podatnika,
• kurs waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,
• likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT,
• nowe zasady ustalania współczynnika tymczasowego w przypadku działalności mieszanej,
• możliwość rezygnacji z korekty rocznej, przy spełnieniu określonych warunków,
• zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych,
• zmiany zasad dla wiążących informacji,
• obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej),

2. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:

• zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
• terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
• rodzaje faktur
• najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
• konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
• faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
• zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
• co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
• w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
• korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
• postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
• jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
• podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
• dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
• nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania

3. KSeF - faktura ustrukturyzowana

• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
• KSeF – ewidencja faktur?
• Jakie uprawnienia i komu przekazać,
• Wysyłka wsadowa i interaktywna,
• Faktury pro forma
• Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
• Kursy walut a KSeF,
• akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
• wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
• jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
• korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
• archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
• zalety KSeF,
• możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
• podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
• paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
• faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,

4. JPK w 2023 roku - wybrane zagadnienia

• ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
• korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
• korekta JPK na wezwanie urzędu,

5. Prawo do odliczenia VAT:

• zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
• przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
• gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
• zasada neutralności (wyrok TSUE),
• należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

• termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
• warunki korzystania z ulgi na złe długi,
• obowiązki nabywcy,
• ulga na złe długi a termin płatności,
• wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
• sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
• zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
• wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

7. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:

• limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
• potrącenie, kompensata a split payment,
• sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
• rozliczenia podatnika z agencją celną,
• możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

8. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)

• warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
• wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
• rola informacji podsumowującej,

9. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:

• rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
• eksport pośredni i bezpośredni,
• terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
• warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
• schematy dla importu usług i ZT-K,

10. Nieodpłatne świadczenia:

• darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol, owoce),
• nieodpłatne świadczenie usług,
• dokumentacja,

11. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

 

Płatność za szkolenie:

Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email  o dokonanie przedpłaty.

Rezygnacja z szkolenia

1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.

(...)

3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:

a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,

b) rezygnacja zgłoszona w okresie równym lub krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.

Zapraszamy!