Proponujemy Państwu skorzystanie z Akcji Edukacyjnej SKwP „BILANS 2022”, adresowanej do kadry kierowniczej i pracowników komórek finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, właścicieli i pracowników biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także biegłych rewidentów, doradców podatkowych, dyplomowanych księgowych SKwP i osób zajmujących się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.
ORGANIZACJA:
Czas trwania kursu:
Akcja obejmuje 21 godziny lekcyjne (godzina lekcyjna to 45 minut).
TERMINY ZAJĘĆ:
- 12.01.2023 PODATEK VAT
WYKŁADOWCA: Dariusz Polakowski
"Zamknięcie roku 2022" - 7h - 17.01.2023 PODATKI DOCHODOWE
WYKŁADOWCA: Aleksander Gniłka
„CIT, PIT w 2022r., „polski ład”, „polski ład 2.0/niskie podatki” z uwzględnieniem zmian od lipca 2022 oraz planowanych zmian" - 7h - 19.01.2023 SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WYKŁADOWCA: Teresa Cebrowska
"Bilansowe zamknięcie roku 2022" - 7h
Kurs realizowany jest w formie online.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
CEL KURSU:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych z zagadnień dotyczących zamknięcia roku 2022 z zakresu podatku VAT.
UCZESTNICY SZKOLENIA: Akcja Edukacyjna „BILANS I PODATKI 2022” adresowana jest do kadry kierowniczej i pracowników komórek finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, właścicieli i pracowników biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe, a także biegłych rewidentów, doradców podatkowych, dyplomowanych księgowych SKwP i osób zajmujących się w swoich firmach podatkami, księgowością i prawem.
Plan nauczania:
BLOK I: PODATEK VAT
Wykładowca:
Dariusz Polakowski- absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.
Program szkolenia:
Zamknięcie roku 2022
1) Zmiany obowiązujące od 01.01.2022r.:
a) warunki jakie podatnik musi spełnić, aby mógł skorzystać z opcji opodatkowania wybranych usług finansowych,
b) terminale płatnicze a kasy on-line,
2) Faktura ustrukturyzowana – od 01.01.2022r.
a) definicja faktury ustrukturyzowanej,
b) moment wystawienia i otrzymania faktury,
c) wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
d) uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
e) kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
f) faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
3) Zasady i terminy wystawiania faktur
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
g) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
i) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
j) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
4) Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
5) JPK w 2022 r.
a) ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł uznanych za faktury uproszczone,
b) faktury dokumentujące przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jednorazowego przez podatników uprawnionych do świadczenia usług polegających na przewozie osób: kolejami normalnotorowymi, taborem samochodowym, statkami pełnomorskimi, środkami transportu żeglugi śródlądowej i przybrzeżnej, promami, samolotami i śmigłowcami,
c) oznaczenia w zakresie grup towarów i usług (GTU) oraz kodów procedur,
d) korekta „in minus” podatku naliczonego,
e) usunięcie ze struktury JPK kodu „MPP”, „SW” i „EE”
f) korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”
6) Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
c) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
d) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
e) zasada neutralności (wyrok TSUE),
f) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
7) Ulga na złe długi ( stan po zmianach od 01.10.2021r.), sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
f) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
g) zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
h) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
8) Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000 :
a) limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
b) potrącenie, kompensata a split payment,
c) sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
d) rozliczenia podatnika z agencją celną,
e) obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
f) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
g) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
h) terminy i miejsce składania zawiadomienia (7 dni)
i) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz ustawy o VAT - warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
9) Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
c) rola informacji podsumowującej,
d) transakcje wielostronne, definicja podmiotu pośredniczącego,
10) Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów od 2021 r.:
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, dane dokumentu SAD w imporcie wykazywane w JPK
11) Nieodpłatne świadczenia:
a) darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
b) nieodpłatne świadczenie usług,
c) dokumentacja,
d) bony jednego i różnego przeznaczenia,
12) Dyskusja – pytania słuchaczy
BLOK II: PODATKI DOCHODOWE
Wykładowca:
Aleksander Gniłka - Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wykładowca na studiach podyplomowych. „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Prowadzi szkolenia m.in. dla BDO, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych.
Program szkolenia:
CIT, PIT w 2022r., „polski ład”, „polski ład 2.0/niskie podatki” z uwzględnieniem zmian od lipca 2022 oraz planowanych zmian
- Podatek dochodowy od osób prawnych w 2022 r.
- zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
- zmiana/doprecyzowanie definicji rezydencji podatkowej,
- zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT (m.in.: rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
- nowość – minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
- preferencje przewidziane dla spółek holdingowych,
- ukryta dywidenda jako nkup (świadczenia na rzecz wspólników, najem składników majątkowych od wspólników),
- doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu składania informacji o wspólnikach spółek jawnych,
- zmiany w katalogu przychodów z zysków kapitałowych,
- nowe i zmienione ulgi podatkowe w podatku CIT,
- planowane zmiany m.in. w zakresie podatku minimalnego, ukrytej dywidendy, podatku od przerzucanych dochodów, podatku u źródła, podatku od przychodów z budynków, kosztach finansowania dłużnego, CIT-estońskim oraz inne.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych w 2022r.
- zmiana związana z brakiem możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej,
- zwiększona do 30 tyś zł kwota wolna od podatku dla niektórych grup podatników oraz dalsze konsekwencje dla płatników i podatników,
- zmiana kwoty granicznej skali podatkowej do 120 tyś zł,
- ulga podatkowa dla klasy średniej w PIT,
- zmiany naprawcze związane z odroczeniem poboru zaliczki PIT na podstawie rozporządzeniem z 7 stycznia 2022r. a następnie przepisów ustawy o PIT,
- zmiany w zakresie amortyzacji składników wprowadzanych do działalności z majątku prywatnego,
- zmiany w zakresie zwolnień z PIT (nowe zwolnienia podatkowe),
- zmiany w ryczałcie z tytułu używania samochodów służbowych dla celów prywatnych przez pracowników,
- sprzedaż samochodów wykupionych z leasingu operacyjnego a właściwe źródło przychodów podatkowych,
- zmiany w zakresie wspólnego rozliczania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci,
- zmiany w ulgach podatkowych w PIT: ulga rehabilitacyjna, ulga na dziecko, ulga mieszkaniowa, ulga na remont i konserwację zabytkowych nieruchomości.
- Zmiany w PIT od lipca 2022r. w tym min.:
- likwidacja ulgi dla klasy średniej,
- likwidacja mechanizmu odroczenia zapłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych,
- hipotetyczny podatek,
- możliwość składania PIT-2 u kilku płatników,
- zmniejszenie stawki podatkowej do 12% oraz kwoty wolnej od podatku,
- przywrócenie możliwości rozliczenia wraz z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący,
- możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podstawy opodatkowania, podatku przez przedsiębiorców
- zmiana formy opodatkowania przedsiębiorców za 2022r.,
- rozszerzenie zwolnień podatkowych,
- inne zmiany.
- Zmiany w zryczałtowanych formach opodatkowania
- ograniczenie czy też likwidacja opodatkowania kartą podatkową,
- zmiana stawki ryczałtu ewidencjonowanego dla niektórych rodzajów przychodów.
- Inne zmiany w podatkach dochodowych
- zmiany w zakresie amortyzacja nieruchomości,
- zmiany w temacie cen transferowych,
- nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
- zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT),
- zmiany w ulgach podatkowych: ulga B+R, ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację
- Inne wybrane zagadnienia oraz pytania uczestników.
BLOK III: SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wykładowca:
Teresa Cebrowska Dr nauk ekonomicznych, biegły rewident, dyplomowany księgowy SKwP. Specjalizuje się w rachunkowości, sprawozdawczości, analizie finansowej i audycie. Autorka licznych artykułów. Współautorka ośmiu wydań „Komentarza do ustawy o rachunkowości” pracy pod kierunkiem naukowym prof. dr hab. Teresy Kiziukiewicz wydawanej przez Wolters Kluwer. Wykładowca na studiach podyplomowych Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Wrocławskiego i Wydziału Zarzadzania Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, na szkoleniach dla księgowych i biegłych rewidentów organizowanych przez SKwP i PIBR. Wieloletni członek Komitetu Standardów Rachunkowości i członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów. Wiceprezes SKwP.
Program szkolenia:
BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2022
- Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe
- Zmiany w ustawie o rachunkowości i kodeksie spółek handlowych
- Nowe krajowe standardy rachunkowości, zmiany w standardach dotychczasowych oraz Rekomendacje Komitetu standardów Rachunkowości
- Elektronizacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z polityka rachunkowości
- Prawa do uproszczeń w świetle rzetelnego i jasnego obrazu w sprawozdaniu finansowym
- Ogólne zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
- Prawidłowe księgi źródłem danych sprawozdania finansowego
- Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
- Nadrzędne zasady obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdań finansowych
- Dane porównawcze i porównywalność w sprawozdaniu finansowym
- Zagadnienia szczegółowe z perspektywy najczęściej występujących błędów
- Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
- Przychody i koszty – wpływ zdarzeń po dniu bilansowym a kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi,
- Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
- Rachunek przepływów pieniężnych – powiazanie z bilansem, księgami, charakter korekt
- Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych
- Obowiązki kierownika jednostki i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
- Przygotowanie do badanie sprawozdania finansowego
- Zatwierdzania sprowadzania finansowego i zamykanie ksiąg rachunkowych
- Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego
- Wybrane zagadnienia szczególnie istotne dla sprawozdania finansowego za rok 2022:
- Ocena zagrożenia kontynuacji z pespektywy zdarzań po dacie bilansu
- Szacunki księgowe i ich ujawnienia w warunkach rosnącej inflacji
- Szczególne problemy rachunkowości podmiotów gospodarczych w procesach przekształceń i restrukturyzacji
- Sprawozdanie z działalności – identyfikacja ryzyk i reakcji na nie
- Przychody ze sprzedaży dóbr – zasady ujmowania i prezentacji zgodnie z KSR nr 15
- Najczęściej występujące nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym
- Wizja przyszłości – projektowane zmiany prawa bilansowego
EFEKTEM NA KURSIE BĘDZIE:
1) nabycie i poszerzenie posiadanej wiedzy zawodowej z zakresu obowiązków podatkowych i księgowych związanych z zamknięciem roku obrotowego oraz w zakresie najnowszych zmian w podatkach VAT, PIT i CIT,
2) umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
3) umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.
SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydanego na podstawie par. 22 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652).
INFORMACJE DODATKOWE:
Istnieje możliwość zapisania się na poszczególne dni szkolenia, szczegółowe informacje na naszej stronie internetowej https://suwalki.skwp.pl/
Płatność za szkolenie:
Prosimy nie uiszczać opłaty za szkolenie do momentu otrzymania prośby za pomocą wiadomości email o dokonanie przedpłaty.
Rezygnacja z kursu lub szkolenia
1.Rezygnacja z uczestnictwa w kursie lub szkoleniu powinna być przesłana w formie podpisanego własnoręcznie pisma za pośrednictwem poczty elektronicznej lub dostarczona osobiście do organizatora kształcenia.
3.W przypadku rezygnacji z uczestnictwa w szkoleniu uczestnikowi przysługuje zwrot wpłaconych środków pieniężnych na następujących warunkach:
a) rezygnacja wcześniej niż 5 dni przed rozpoczęciem szkolenia - zwrot całości wpłaty,
b) rezygnacja zgłoszona w okresie krótszym niż 5 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia - organizator pobiera całość kwoty za szkolenie.