Faktura oraz korygowanie zdarzeń w podatku VAT, CIT i PIT w 2023 roku

Faktura oraz korygowanie zdarzeń w podatku VAT, CIT i PIT w 2023 roku

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 30 czerwca 2023 r. od godz. 09.00 do 14.00
• 15 września 2023 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów   podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

PROGRAM

Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT

• katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT,
• przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne,
• przypadki wystawiania faktur na żądanie,
• przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
• poprawna treść faktury VAT,
• terminy wystawienia faktury VAT (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni – Pakiet KSeF),
• obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
• wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży oraz wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022,
• konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
• fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych oraz wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022,
• pakiet SLIM VAT 3 i propozycja wprowadzenie regulacji znoszącej obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym,
• wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
• pojęcie pustej faktury,
• faktury czy dokumenty wewnętrzne?
• faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
• kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego – pakiet SLIM VAT)
• duplikaty i zmiany wynikające z Pakietu „KSeF” – od 1 stycznia 2022

Faktury korygujące w 2021 oraz 2022 roku (PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących, PAKIET KSeF)

• anulowanie faktury,
• korekta do zera,
• zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
• możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej oraz zmiany wynikające z Pakietu „Krajowego Systemu e Faktur (KSeF)” – od 1 stycznia 2022,
• termin wystawienia faktur korygujących,
• h) korekty in plus i in minus,
• potwierdzenia odbioru faktury korygującej – czy nadal potrzebne?,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących (zastąpienie posiadania potwierdzenia odbioru instytucją posiadania dokumentacji dotyczącej uzgodnień pomiędzy kontrahentami w zakresie warunków obniżenia podstawy opodatkowania),
• ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
• korekty bieżące i wsteczne,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie doprecyzowania korekty in plus (korekta wsteczna lub bieżąca w zależności od przyczyn korekty)
• zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej),
• usuniecie nazwy „faktura korygująca”, „duplikat” oraz przyczyny korekty jako elementów obowiązkowych.

Prawidłowe rozliczanie faktur korygujących w PIT i CIT

• zasady rozliczania krajowych faktur korygujących u wystawcy i nabywcy w podatku VAT,
• zasady rozliczania faktur korygujących w transakcjach międzynarodowych w podatku VAT,
• zasady odliczania i korygowania odliczeń podatku naliczonego w podatku VAT,
• Rozliczanie faktur korygujących przez sprzedawców w PIT i CIT,
• Rozliczanie faktur korygujących przez nabywców w PIT i CIT,
• Korekty kosztów uzyskania przychodów spowodowane błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką

 Split Payment – Mechanizm Podzielonej Płatności a faktura VAT:

• dane z faktury VAT niezbędne dla zastosowania mechanizmu podzielonej płatności,
• faktura z zapisem mechanizm podzielonej płatności w JPK_VAT,
• dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) –narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT,
• faktury na kwotę przekraczającą 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie doprecyzowania kwoty na fakturze decydującej o obowiązkowym mechanizmie podzielonej płatności,
• zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment,
• dokument pro forma a mechanizm podzielonej płatności,
• faktury zaliczkowe a Split Payment,
• Split payment a transakcje w walucie obcej,
• sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem Split payment.
• SLIM VAT 3 – propozycja wprowadzenia możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT

 Pakiet „KSeF” od 1 stycznia 2022 – rewolucja w fakturowaniu

• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?,
• pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF.,
• akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
• wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
• uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej,
• możliwość przekazania danych faktury podmiotom trzecim bez ingerencji systemowej (tzw. anonimowy dostęp i jego praktyczne znaczenie).
• przyspieszony zwrot VAT w przypadku stosowania faktur ustrukturyzowanych.
• faktury ustrukturyzowane wystawiane dla konsumentów.
• ułatwienia w zakresie zapewnienia autentyczności, integralności oraz czytelności.
• ułatwienia w zakresie JPK_FA.
• zmiany w fakturowaniu (zaliczki, korekty, duplikaty, terminy).
• dostęp do faktur w KSeF.

 Refakturowanie

• definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
• czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
• refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
• data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
• refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i ETS),
• refaktura usług noclegowych – SLIM VAT nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich dalszego refakturowania.

 Faktura VAT a prawo do odliczenia

• moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
• SLIM VAT – nowe regulacje od 1 stycznia 2021 r. w zakresie wydłużenia terminu odliczenia podatku VAT do 4 miesięcy,
• błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
• ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (PUSTE FAKTURY).

 Faktura w JPK

• dane z faktury w JPK_VAT,
• faktura w JPK_FA,
• KSeF a JPK.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA:

• 330 zł brutto od osoby
• 300 zł brutto od osoby- cena dla członków SKwP z opłaconą składką za dwa lata

Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Suwałkach.

Numer konta bankowego Santander Bank: 14 1090 2590 0000 0001 3079 5806

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY:

- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

INFORMACJE DOTYCZĄCE UDZIAŁU W SZKOLENIU:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Serdecznie zapraszamy!