Obrót nieruchomościami – PIT, VAT, ulgi podatkowe. Najnowsze regulacje prawne i orzecznictwo

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 19 września 2022 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Kacper Sołoniewicz - adwokat, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii prawno-podatkowej zs. w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT i VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym i karnym gospodarczym. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym na rzecz podmiotów gospodarczych z udziałem jednostek samorządu terytorialnego i Skarbu Państwa. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego. Wykładowca w ramach studiów podyplomowych na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego.

OPIS

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad rozliczenia podatkowego transakcji sprzedaży nieruchomości na gruncie podatku dochodowego oraz podatku VAT

PROGRAM

• Sprzedaż nieruchomości – działalność gospodarcza, czy zarząd majątkiem prywatnym?
  • Czy sprzedając nieruchomości należy zarejestrować działalność gospodarczą?
  • Czy sprzedając nieruchomości należy rozpoznać przychód z działalności gospodarczej?
  • Czy sprzedając nieruchomość należy zarejestrować się na VAT?
  • Jakie kryteria mają znaczenie przy dokonywaniu kwalifikacji?
• Podatek dochodowy – sprzedaż prywatna
  • Zasady ustalania przychodu podatkowego.
  • Zasady ustalania kosztów podatkowych, dla nieruchomości nabytej w drodze:
    • umowy sprzedaży (zakup),
    • umowy darowizny,
  • Możliwość powiększenia kosztów nabycia o wskaźnik INFLACJI.
  • Stawki podatku.
  • Deklaracja podatkowa.
• Ulga mieszkaniowa
  • Jak działa ulga mieszkaniowa i komu przysługuje?
  • Mechanizm stosowania ulgi – jak obliczyć kwotę zwolnioną od podatku?
  • Własne cele mieszkaniowe – jakie wydatki pozwolą na niezapłacenie podatku?
    • Zakup nowego mieszkania/domu.
    • Remont i wyposażenie lokalu.
    • Zakup działki.
    • Spłata kredytu.
  • Ile czasu ma podatnik na wydatkowanie środków?
  • Czy będąc już właścicielem lokalu mieszkalnego można skorzystać z ulgi?
  • Czy umowa z deweloperem pozwoli na skorzystanie z ulgi?
  • Czy w ramach ulgi można spłacić kredyt hipoteczny obciążający zbywane mieszkanie?
• Podatek dochodowy i składka zdrowotna – sprzedaż firmowa
  • Zasady ustalania przychodu dla podatnika na skali podatkowej / podatku liniowym / ryczałcie.
  • Koszty uzyskania przychodu – jakie wydatki podatnik może zaliczyć do kosztów odpłatnego zbycia?
  • Zasady ustalenia składki zdrowotnej od przychodów z odpłatnego zbycia nieruchomości.
  • Sprzedaż nieruchomości przez spółkę jawną lub cywilną – jak prawidłowo ustalić źródło przychodu?
• Dostawa nieruchomości na gruncie podatku VAT – opodatkowanie czy zwolnienie?
  • Jak opodatkować dostawę gruntu niezabudowanego / zabudowanego?
  • Jak opodatkować dostawę lokalu (budynku)?
  • Sprzedaż lokalu (budynku) używanego – kiedy znajdzie zastosowanie zwolnienie związane z tzw. pierwszym zasiedleniem?
  • Korekta VAT naliczonego w związku ze zwolnieniem dostawy lokalu (budynku) od podatku VAT.
  • Czy sprzedaż drogi wewnętrznej jest opodatkowana VAT?
  • Jaką stawkę VAT zastosować przy dostawie budynku mieszkalnego?
  • Czy sprzedaż lokalu mieszkalnego z wyposażeniem jest opodatkowana tą samą stawką VAT?
  • Czy dostawa budynku mieszkalnego wykorzystywanego na cele firmowe jest opodatkowana preferencyjną stawką VAT?
  • Zorganizowana część przedsiębiorstwa w obrocie nieruchomościami, czyli jak wyłączyć dostawę spod działania ustawy o VAT?
  • Brak prawa do odliczenia VAT przy błędnej kwalifikacji podatkowej transakcji – sposoby na minimalizowanie ryzyka.
• Najnowsze orzecznictwo podatkowe dotyczące dostawy nieruchomości
  • Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 1 kwietnia 2022 r. nr DD2.8202.5.2020 – spłata kredytu zaciągniętego na zbywaną nieruchomość jako własny cel mieszkaniowy.
  • Interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 13 października 2021 r. nr DD2.8202.4.2020 – określenie wydatków remontowych poniesionych na własny cel mieszkaniowy.
  • Wybrane interpretacje indywidualne Dyrektora KIS i orzeczenia WSA oraz NSA.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 270 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą na bieżąco składką
• 300 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr 14 1090 2590 0000 0001 3079 5806 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.