Optymalizacja podatkowa w ramach spółki z o.o. - niższe podatki i bezpieczeństwo rozliczeń

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 15  maja 2023 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Kacper Sołoniewicz - Adwokat, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii prawno-podatkowej zs. w Łodzi. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności podatkach CIT, PIT i VAT, prawie handlowym oraz prawie karnym skarbowym i karnym gospodarczym. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym na rzecz podmiotów gospodarczych z udziałem jednostek samorządu terytorialnego i Skarbu Państwa. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, prawa handlowego oraz prawa karnego skarbowego. Wykładowca w ramach studiów podyplomowych na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego.

OPIS

Celem szkolenia jest przekrojowe zaprezentowanie możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych biznesu prowadzonego w ramach spółki z o.o. W trakcie szkolenia zostaną szczegółowo omówione tytuły wypłat na rzecz wspólnika z określeniem ich skutków podatkowych oraz składkowych zarówno dla spółki (CIT, VAT), jak również dla wspólnika (PIT, VAT, ZUS).

PROGRAM

1. Dywidenda

• Zasady opodatkowania dywidendy na gruncie PIT i CIT.
• Obowiązki spółki z o.o. jako płatnika przy wypłacie dywidendy.
• Obowiązki deklaracyjne wspólnika otrzymującego dywidendę.

2. Wynagrodzenie wspólnika za powtarzające się świadczenia niepieniężne – art. 176 KSH

• Czym są powtarzające się świadczenia niepieniężne wspólników na rzecz spółki?
• Jakie przesłanki formalne trzeba spełnić, aby wypłacać wspólnikowi wynagrodzenie za świadczenia powtarzające się?
• Jak skonstruować postanowienia umowy spółki zobowiązujące wspólnika do spełniania powtarzających się świadczeń niepieniężnych? Przykłady.
• Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenia z art. 176 KSH?
• ZUS w przypadku powtarzających się świadczeń wspólników. Czy ZUS może kwestionować brak oskładkowania w przypadku art. 176 KSH? W jaki sposób zminimalizować ryzyko kontroli ZUS?
• Rozliczenie wynagrodzenia wspólników na gruncie podatku PIT oraz VAT.
• Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów dla wynagrodzenia za świadczenia powtarzające się.

3. Wynagrodzenie prokurenta

• W jaki sposób przyznać prokurentowi wynagrodzenie za pełnioną funkcję?
• ZUS w przypadku wynagrodzenia prokurenta.
• Rozliczenie PIT od wynagrodzenia prokurenta. Obowiązki spółki jako płatnika.

4. Wynagrodzenie członka zarządu na podstawie uchwały

• W jaki sposób przyznać wynagrodzenie członkowi zarządu pełniącemu funkcję na podstawie powołania?
• ZUS w przypadku wynagrodzenia z powołania.
• Rozliczenie PIT od wynagrodzenia z powołania. Obowiązki spółki jako płatnika.
• Wynagrodzenie z powołania a VAT.
• Czy przychody z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu można rozliczać w ramach działalności gospodarczej?

5. Umowa o pracę ze wspólnikiem

• Czy Spółka może zawrzeć umowę o pracę ze wspólnikiem?
• Kiedy ZUS może podważać umowę o pracę jako tytuł do ubezpieczenia wspólnika?
• „Niemal jedyny wspólnik” – nowa kategoria ubezpieczonego wykreowana przez ZUS.
• Jak przygotować się na kontrolę ZUS?

6. Świadczenie usług w ramach JDG wspólnika

• Czy wspólnik może świadczyć usługi na rzecz spółki w ramach JDG?
• No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?
• Jak określić wynagrodzenie wspólnika za świadczenie usług w ramach JDG?

7. Najem prywatny na rzecz spółki

• Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego od 2023 r.
• Co może być przedmiotem najmu na rzecz spółki?
• No co zwrócić uwagę przy zawieraniu umowy pomiędzy wspólnikiem a spółką?

8. Pożyczka udzielona przez wspólnika

• Czy wspólnik może udzielić spółce pożyczki?
• Czy pożyczka udzielona przez wspólnika powinna być oprocentowana? Jak ustalić wysokość odsetek?
• Odsetki od pożyczki jako koszty podatkowe spółki z o.o.
• Zasady rozliczenia przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki – PIT, obowiązki płatnika ciążące na spółce z o.o.
• Zwolnienie pożyczki od podatku PCC.

9. Koszty hipotetycznych odsetek od kapitału własnego

• Możliwość rozpoznania kosztów podatkowych w wyniku przekazania zysku na kapitał zapasowy lub wniesienia dopłat.
• Warunki, które musi spełnić spółka z o.o., aby uzyskać możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych hipotetycznych odsetek.
• Zasady obliczania kosztów podatkowych z tytułu hipotetycznych odsetek.
• Moment ujęcia hipotetycznych odsetek w kosztach podatkowych.

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 300 zł - dla członków zwyczajnych i wspierających SKwP z opłaconą składką za dwa lata
• 330 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto nr  14 1090 2590 0000 0001 3079 5806 do dnia poprzedzającego szkolenie. Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).

Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia poprzedzającego szkolenie.  Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.