Wykładowca:
Ewa Stolarczyk
Program:
- Funkcjonowanie rachunków bankowych
- podmioty wyrejestrowane, wykreślone, przywrócone wykazywane przez MF - od września 2019 r.
- pełne dane na stronach MF dotyczące kontrahenta - nazwa, adres, rachunek bankowy
- zapłata na rachunek bankowy inny niż podany przez MF - wyłączenie z KUP od nowego roku w podatku CIT i PIT
- odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT
- funkcjonowanie rachunków bankowych i nowe obowiązki zgłoszeniowe
- zawiadomienie o zapłacie na inny rachunek bankowy niż wskazany na stronach MF
- Zmiany w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia od 1 listopada 2019 r.
- zasada „odwrotne obciążenie” - dla kogo obecnie?
- nowy załącznik nr 15 do Ustawy o VAT
- PKWiU a podleganie podatkowi VAT
- założenia odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych i remontowych świadczonych dla zamawiających, wykonawców i odbiorców końcowych
- wygląd faktury po zmianach
- Split payment jako obowiązek po likwidacji odwrotnego obciążenia - zmiana od 1 listopada 2019 r.
- możliwość zapłaty z rachunku VAT innych podatków i ZUS
- wniosek o zwrot z rachunku VAT
- dedykowany przelew bankowy
- zapłata za kilka faktur - czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
- zapłata zaliczek a dedykowany przelew bankowy
- zapłata za pomocą karty płatniczej oraz inne formy płatności a split payment
- NIP na paragonie - zmiana od 1 stycznia 2020 r.
- przypadki wpisywania NIP-u na paragonie
- faktura do paragonu - zasady obecne
- faktura wystawiona do paragonu bez NIP-u - sankcje podatkowe
- Quick fixes - zmiany w transakcjach wewnątrzunijnych (od stycznia 2020)
6. Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych – od 1.01.2020 r.
- zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
- możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
- utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej
- Dokumentowanie WDT w świetle rozporządzenia UE nr 282/2011:
- dokumentowanie dostaw dokonanych bezpośrednio przez dostawcę lub podmiot działający na rzecz dostawcy,
- dokumentowanie dostaw dokonanych bezpośrednio przez nabywcę lub podmiot działający na rzecz nabywcy.
- nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE – która dostawa jest ruchoma?
- Nowa matryca stawek VAT – od 1.kwietnia 2020 r.
- zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług – klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
- przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
- wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) – od 1.11.2019 r.
- Zmiany w podatku CIT i PIT od 1 stycznia 2020 r.:
- wyłączanie z KUP zapłat na inny rachunek bankowy niż podany na stronach MF
- wyłączenie z KUP zapłat bez stosowania split paymentu
- konieczność informowania US o rachunkach bankowych kontrahentów
- zmiany w zakresie zapobiegania zatorów płatniczych - wyłączanie z KUP w przypadku nieterminowych zapłat, wyłączanie z przychodów podatkowych.
- Zmiany w podatku PIT w 2019 r. od 1 stycznia 2020 r.:
- brak zapłaty podatku dla osób do 26 roku życia - na oświadczenie
- rozliczanie osób na umowach cywilnoprawnych a ulga w podatku
- obniżenie stawki podatku PIT do 17% - dla kogo?
- skutki praktyczne zmian - zasady rozliczania osób
- przepisy przejściowe - data wejścia w życie uregulowań.
- Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych