Prowadząca:
Ewa Stolarczyk
Program:
- Nowe rozporządzenie wprowadzające zmiany do JPK VAT.
- modyfikacja i doprecyzowanie kodów grup towarowo-usługowych GTU.
- nowe zasady dotyczące oznaczenia „MPP” w pliku JPK_VAT.
- prezentacja paragonów stanowiących faktury uproszczone w ewidencji sprzedaży i zakupu.
- modyfikacja oznaczania transakcji symbolem „TP”.
- ewidencjonowanie faktur za przejazd autostradą oraz przewóz osób (bilety PKP, autobusowe, inne).
- ujmowanie faktur korygujących w po zmianach SLIM VAT.
- faktury korygujące na minus- sposób ujęcia w ewidencji nabywcy.
- korekta JPK_VAT a czynny żal.
- Pakiet e-Commerce – zmiany w ustawie od 1 lipca 2021r.
a) cel wprowadzenia zmian:
-
- liczne obowiązki sprzedawców - aktualne zasady rozliczeń sprzedaży wysyłkowej,
- konkurencyjność towarów importowanych,
- utrudnienia w egzekwowaniu podatku VAT,
b) wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość (tzw. WSTO):
-
- definicja WSTO, zakres przedmiotowy i podmiotowy,
- towary wyłączone z WSTO
- limit 10 tys. EURO (różnice względem tzw. sprzedaży wysyłkowej),
- miejsce opodatkowania,
- wybór miejsca opodatkowania
c) procedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-OSS:
-
- korzyści rozliczeń w OSS (deklarowanie i płatności podatku),
- usługi możliwe do rozliczenia w OSS,
d) Sprzedaż na odległość towarów importowanych (tzw. SOTI):
-
- definicja SOTI, zakres przedmiotowy i podmiotowy,
- towary wyłączone z SOTI,
- miejsce opodatkowania
e) procedura szczególna rozliczeń w systemie VAT-IOSS:
-
- korzyści rozliczeń w IOSS (deklarowanie i płatności podatku)
- limit 150 EURO, zniesienie zwolnienia z VAT dla przesyłek do 22 EUR,
- definicja przesyłki o niskiej wartości,
- bezpośrednie i pośrednie korzystanie z procedury VAT-IOSS (instytucja pośrednika),
f) nowe obowiązki dla operatorów interfejsów elektronicznych:
-
- definicja operatora interfejsu elektronicznego,
- instytucja tzw. uznanego dostawcy (dostawca ułatwiający transakcję),
- przesłanki ułatwienia transakcji i wyłączenia,
- fikcja dokonania dostawy przez uznanego dostawcę,
- skutki fikcji dokonania dostawy,
- Kasy fiskalne on-line obowiązki od 1 lipca 2021 r.
- podmioty obowiązane do zainstalowania kas on-line od 1 lipca 2021 r.
- obowiązki związane z prowadzeniem ewidencji na kasie.
- ulga na kasę fiskalną on-line.
- prezentacja sprzedaży z kasy fiskalnej w pliku JPK VAT.
- Sankcje i kary za naruszenie przepisów.
- SLIM VAT 2 – kolejne uproszczenia
-
- nowe zasady wystawiania faktur korygujących i faktur zaliczkowych,
- likwidacja duplikatów faktur,
- wydłużenie okresu na wystawianie faktur przed sprzedażą,
- przedłużenie terminu składania VAT-26,
- ulga na złe długi - dłuższy termin na skorzystanie z uprawnienia,
- uproszczenie w sposobie składania oświadczenia o rezygnacji ze zwolnienia w przypadku sprzedaży nieruchomości podlegającej zwolnieniu,
- nowe zasady rozliczania WDT i importu usług.