Prowadzący
Ewa Stolarczyk
Program:
- Nowa matryca stawek VAT
- Nomenklatura scalona (kody CN) i PKWIU 2015
- Obniżenie i podwyższenie stawek VAT na wybrane towary/usługi
- WIS – Wiążąca Informacja Stawkowa
- zakres przedmiotowy
- procedura występowania o WIS
- moc „ochronna” WIS
- Zmiany w VAT dotyczące importu towarów
- Nowe zasady rozliczania VAT importowego w deklaracji zgodnie z art.33a ustawy
- Zmiany dotyczące miejsca świadczenia w przypadku transakcji łańcuchowych
- Zmiany dotyczące magazynu konsygnacyjnego w VAT (call-of stock)
- Nowe warunki materialne zastosowanie stawki VAT 0% w transakcjach WDT
- Zmiany dotyczące białek listy podatników VAT
- wydłużenie terminu na złożenie ZAW-NR
- jednokrotność zawiadomienia
- zawiadomienie do US płacącego
- biała lista a płatność mechanizmem podzielonej płatności
- zapłata dokonana na rachunki cesyjne, rachunki wykorzystywane do celów działalności faktoringowej lub gospodarki własnej banków oraz SKOK-ów,
- zapłata dotycząca faktur dokumentujących WNT, import towarów i usług oraz dostawy towarów rozliczane przez nabywcę.
- Połączenie pliku JPK VAT z deklaracją VAT
- Moment wejścia regulacji w życie dla wszystkich czynnych podatników VAT
- Nowe dane podawane przez sprzedawcę i nabywcę dla poszczególnych transakcji
- Wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży lub dowodem nabycia. Wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
- Faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w nowym pliku JPK VAT, z uwzględnieniem zmian z dnia 1 kwietnia 2020 r.
- Obowiązkowe oznaczenia GTU dla sprzedaży towarów i świadczenia usług
- Wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja,
- JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności.
- Istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża.
- Transakcje z podmiotami powiązanymi.
- Nowe pola w deklaracji VAT.
- Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.
- autokorekta JPK VAT.
- korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
- zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł po zmianie wynikającej zTarczy Antykryzysowej
- odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.
- Korekta deklaracji i JPK VAT po zmianie przepisów, dotycząca okresu sprzed zmiany przepisów
- Skutki podatkowe i bilansowe otrzymania wsparcia z Tarczy Antykryzysowej i Finansowej
Termin zgłoszeń:
21.09.2020 r.