Ulga B+R, IP-box i pozostałe ulgi

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 25 września 2026 r. od godziny 9:00
• Czas trwania 6 godzin dydaktycznych
• Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
• Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Joanna Patyk

Prawnik, Doradca Podatkowy Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 15-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.

CEL

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

PROGRAM

1. Zmiany w zakresie ulgi B+R wprowadzone Polskim Ładem:

• Większe kwoty odliczeń dla podatników;
• Koszty kwalifikowane uwzględniane w uldze;
• Rozliczenie wyższej ulgi niż dochód - zasady zwrotu ulgi.

2. Pojęcie ulgi badawczo-rozwojowej:

• Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych;
• Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe - różnice w pojęciu
• Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R;
• Zakres przedmiotowy - identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R
• Przepisy podatkowe obecnie funkcjonujące;
• Planowane zmiany w rozliczaniu ulgi B+R w ramach Polskiego Ładu;
• Przykłady w stosowaniu ulgi B+R

3. Warunki stosowania ulgi B+R:

• Prowadzenie odrębnej księgowości dotyczącej ulgi B+R;
• Wskazanie zakresu prac określonych jako działalność B+R;
• Uzyskanie nowego rozwiązania w ramach działalności B+R, zakaz działań rutynowych;
• Nowy produkt a udoskonalenie starego produktu - kiedy stosowanie ulgi B+R
• Podpisanie umowy na wydanie opinii potwierdzającej wykonywanie prac B+R - czy obowiązkowe;
• Wyodrębnianie wydatków kwalifikowanych na podstawie dokumentów księgowych;
• Zmiany wprowadzone Polskim Ładem od 2022 r.

4. Koszty kwalifikowane w praktyce - weryfikacja poprawności:

• Wynagrodzenia, umowy cywilnoprawne;
• Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
• Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
• nabycie materiałów i surowców bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową;
• nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego;
• ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne, świadczone lub wykonywane
• odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej,
• nabycie usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej,
• koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego;
• odpisy amortyzacyjne ŚT i WNiP

5. Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R:

• Zakupy zwolnione z podatku VAT a opodatkowane;
• Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R;
• Odliczanie podatku VAT - dobrowolne czy obowiązkowe w odniesieniu do rozliczenia kwot wykazywanych w kosztach kwalifikowanych;
• Rozliczanie podatku VAT proporcją, pre-współczynnikiem a kwoty wykazywane jako koszty kwalifikowane;
• Korekta deklaracji podatku VAT dotyczące okresów stosowania ulgi B+R.

6. Zasady rozliczeń ulgi B+R:

• Sposoby rozliczenia ulgi B+R;
• Pojęcie przedsiębiorcy: mikro, mały, średni, duży a wpływ na limity w rozliczeniu ulgi B+R;
• Kwota odliczenia możliwa do wykazania;
• Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi - w jakich przypadkach?
• Wykazywanie ulgi B+R w zeznaniu rocznym - odrębny załącznik do CIT-8;
• Konieczność zwrotu ulgi B+R - na co uważać przy kontrolach US.

7. Problemy praktyczne:

• Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi;
• Karty pracy lub ewidencja czasu pracy - jak weryfikować pracę na rzecz ulgi B+R i pracy nie związanej z rozliczaniem tej ulgi
• Wydatek poniesiony bezpośrednio jako związany z działalnością B+R lub wyłącznie działalnością B+R- jak weryfikować?
• Rozliczanie ŚT i WNiP w kosztach kwalifikowanych;
• Ulga B+R jako pomoc de minimis - inne rodzaje pomocy i ich wykazywanie;
• Najnowsze interpretacje MF w zakresie rozliczania i stosowania ulgi B+R.

8. Ulga IBox:

• Uregulowania podatkowe
• Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej;
• Zasady stosowania IBox
• Wskaźnik nexus - co to jest i sposoby obliczania;
• Prowadzenie odrębnej księgowości - zasady i przykłady;
• Stawka podatku 5% obliczanie;
• Przykłady zastosowania ulgi IBox: informatycy, programiści, udzielający licencji;
• Zmiany w ramach Polskiego Ładu.

9. Ulgi wprowadzone Polskim Ładem - zasady stosowania:

• Ulga na robotyzację;
• Ulga na działalność sportową, kulturalną i szkolnictwo wyższe;
• Ulga na promocję produktu
• Ulga na produkcję próbną;
• Ulga na remont nieruchomości zabytkowej.

10. Dyskusja z uczestnikami

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem
• dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

OPŁATA

• 330,00 zł brutto cena od osoby
• 315,00 zł brutto cena dla Członków SKwP z opłaconą bieżącą składką

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi

• zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia poniżej „ZAPISZ SIĘ” oraz dokonanie wpłaty na nasze konto. 

Numer konta bankowego Santander Bank:

14 1090 2590 0000 0001 3079 5806

Wpłaty należy dokonać do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. 

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych,  jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć  zostanie wysłana drogą mailową.

Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia.

Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.

Serdecznie zapraszamy!

Zapisz się